Capitalización de intereses

Por medio de esta opción es posible efectuar el registro de capitalizaciones de intereses como movimientos con afectación a capital aumentando o disminuyendo el saldo de una obligación financiera, para ello es necesario que la misma cuenta con registro de primer desembolso y su estado de registro sea contabilizado.

Casillas de Búsqueda

• Entidad Financiera: Lista desplegable que permite seleccionar la entidad bancaria asociada a la obligación financiera a consultar y sobre la cual se efectuara el registro del documento contable. Este campo es obligatorio.
• Centro de Costos: Control de búsqueda para filtrar la información por un centro de costos específico, el cual traerá las obligaciones pertenecientes al centro de costos que se indique. Para encontrar un centro de costos debe digitar el número, el nombre o parte de cada uno de estos en la casilla de texto y presionar sobre la lista desplegable, si no selecciona ningún centro de costos de la lista se generará la consulta omitiendo este filtro.
• No. de Obligación: Control de búsqueda que permite seleccionar la obligación a capitalizar. Para encontrar una obligación específica debe digitar el código, número o parte del nombre en la casilla de texto y posteriormente presionar sobre la lista desplegable para visualizar las obligaciones que coinciden con lo digitado en la casilla de texto. Este campo es obligatorio y es necesario seleccionar una de las obligaciones mostradas en la lista.
• Saldo Anterior: Campo de texto en formato numérico que indica el saldo actual de la obligación por concepto de movimientos de capital.
• Fecha de Capitalización: Campo de texto abierto con formato DD/MM/AAAA, para ingresar la fecha de capitalización, que será la fecha de afectación contable del documento a generar. La fecha a ingresar no puede ser menor a la fecha del desembolso Inicial.
• Valor de Capitalización: Campo de texto numérico para ingresar el monto de la capitalización a registrar, es posible ingresar valores positivos o negativos, esto con el fin de aumentar o disminuir el saldo de capital de la obligación según corresponda.

Almacenamiento

Luego de diligenciar cada una de las casillas de registro debe presionar el botón Generar documento.

Posteriormente se visualizará un cuadro emergente en el cual se detalla la afectación contable de la capitalización de los intereses:

La contabilización del documento tendrá las siguientes características a nivel de registro contable:

• El movimiento contable siempre va afectar a la cuenta contable de cruce de corto plazo o largo plazo del desembolso inicial, el registro contable será crédito si el valor ingresado es positivo y débito si el valor ingresado es negativo.
• La contrapartida del movimiento será la cuenta contable configurada en la opción AYF/Obligaciones Financieras/ Configuración/ Configuración Contable de Obligaciones para el concepto Capitalización Intereses en el campo Débito, la cual será debito si el valor ingresado es positivo y crédito si el valor ingresado es negativo.
• El movimiento de cuenta de retención en la fuente se genera solo si hay una cuenta contable configurada por concepto de Rete. Fuente para el tipo y subtipo de la obligación en la opción AYF/Obligaciones Financieras/Configuración/Configuración Tributaria; será un movimiento crédito si la capitalización es positiva y un movimiento débito si es la capitalización es negativa. el monto será calculado por medio de la formula Costo * % Retención configurado para la cuenta contable.
• El movimiento de cuenta de retención de ICA. Este movimiento se genera solo si hay una cuenta contable de ReteICA configurada para el tipo y subtipo de la obligación en la opción AYF/Obligaciones Financieras/Configuración/Configuración Tributaria; Será un movimiento crédito si la capitalización es positiva y un movimiento débito si es la capitalización es negativa. el monto será calculado por medio de la formula Costo * % Retención configurado para la cuenta contable.

Finalmente de clic sobre el botón Contabilizar documento.

El sistema generará el detalle del documento de capitalización de intereses registrado.