Configuración contable para activos fijos

Por medio de esta opción podrá efectuarse la configuración de las cuentas contables débito y crédito correspondiente a cada uno de los eventos a registrar en el módulo de activos fijos que posean afectación contable, esta parametrización se efectúa por cada grupo de activos en forma independiente y para cada plan de cuentas.

Casillas de Búsqueda

• Puc: Lista desplegable que permite seleccionar el plan de cuentas al cual se asociará las cuentas contables respectivas para cada grupo de activos. Este campo es obligatorio.
• Grupo: Campo de texto alfanumérico que permite filtrar la consulta por un grupo de activos específico.

Consultar información

Una vez se han diligenciado las casillas de búsqueda se debe presionar el botón Consultar para visualizar la información en la pantalla.

Casillas de Configuración

Luego de seleccionar el Grupo al cual se va a configurar las cuentas contables en los conceptos se deben diligenciar los campos con las cuentas para cada concepto (Propiedad Planta y equipo, Depreciación Activo, Depreciación Revaluación, Recuperación de Deterioro-Años Anteriores, Gasto Depreciación Activo, Revaluación, Baja y Deterioro).

• Grupo: Columna que muestra la descripción del Grupo de Activos fijos al cual se van a configurar las cuentas contables para cada uno de los eventos disponibles.

• Débito/Crédito: Dos campos de texto numéricos compuestos por las columnas Débito y Crédito en los cuales se deben ingresar las cuentas contables correspondientes a los diferentes eventos del módulo de activos fijos para los que se le registran documentos soporte de la siguiente forma:

• Propiedad Planta Y Equipo:

  • Debito: Valor de compra del activo y gastos de instalación del activo (Se realiza el registro en el módulo de activos pero no genera documento contable).

  • Crédito: Eliminación de la depreciación acumulada del activo, cuando se presenta revaluación (Contrapartida Depreciación del activo).
    -Baja de activos (Contrapartida Baja).

• Depreciación Activo:

  • Debito: Eliminación de la depreciación acumulada del activo (Contrapartida Propiedad, Planta y Equipo).
    -Baja de Activos (Contrapartida Propiedad, Planta y Equipo).
  • Crédito: Valor mensual de la depreciación del activo (contrapartida Gasto Depreciación del activo).

• Depreciación Revaluación:

  • Debito: Eliminación de la depreciación de la revaluación, cuando el activo en una nueva medición presenta una nueva revaluación (Contrapartida PPyE Revaluación).
    -Baja de Activos (Contrapartida Propiedad, Planta y Equipo).
  • Crédito: Valor mensual de la depreciación de la revaluación del activo (Contrapartida Revaluación (Ganancia)).

• Recuperación de Deterioro (Años Anteriores):

  • Crédito: Valor de la recuperación del deterioro cuando este corresponde a una vigencia anterior (Contrapartida PPyE Deterioro).

• Gasto Depreciación Activo:

  • Debito: Valor mensual de la depreciación del activo (contrapartida Depreciación del Activo).

• Revaluación (Ganancia):

  • Debito: Valor mensual de la depreciación de la revaluación del activo (contrapartida Depreciación Revaluación).
    -Eliminación de la revaluación cuando en una nueva medición el activo pasa de tener una revaluación a un deterioro (Contrapartida PPyE Revaluación).
  • Crédito: Valor de la revaluación o ganancia del activo (Contrapartida PPyE Revaluación).

• Deterioro (Pérdida):

  • Debito: Valor del deterioro (modelo del costo o revaluación) o pérdida (modelo del valor razonable) del activo (Contrapartida PPyE Deterioro).
  • Crédito: Disminución del valor del deterioro cuando el activo presenta valores acumulados y en una nueva medición presenta revaluación (Contrapartida PPyE Deterioro).

• Baja:

  • Debito: Baja de activos (Contrapartida Propiedad, Planta y Equipo).

• PPYE Revaluación:

  • Debito: Valor de la revaluación o ganancia del activo (Contrapartida Revaluación (Ganancia)).
  • Crédito: Eliminación de la depreciación de la revaluación cuando el activo en una nueva medición presenta una nueva revaluación (Contrapartida Depreciación Revaluación).
    -Eliminación de la revaluación cuando en una nueva medición el activo pasa de tener una revaluación a un deterioro (Contrapartida Revaluación (Ganancia)).
    -Baja de activos (Contrapartida Propiedad, Planta y Equipo).

• PPYE Deterioro:

  • Debito: Disminución del valor del deterioro cuando el activo presenta valores acumulados y en una nueva medición presenta revaluación (Contrapartida Deterioro (Pérdida)).
    -Valor de la recuperación del deterioro cuando este corresponde a una vigencia anterior (Contrapartida Recuperación del Deterioro (Años Anteriores)).
    -Baja de activos (Contrapartida Propiedad, Planta y Equipo).

  • Crédito: Valor del deterioro (modelo del costo o revaluación) o pérdida (modelo del valor razonable) del activo (Contrapartida Deterioro (Pérdida)).

Almacenamiento

Luego de efectuar el registro de las cuentas correspondientes debe presionar en el botón Guardar para almacenar la configuración de cuentas contables definida para cada grupo y evento.

Auditoría

Adicional a la consulta y configuración de cuentas contables por grupo de activos fijos, esta opción cuenta con una casilla búsqueda que permite visualizar el historial de cambios en la definición de periodos contables.

• Historial de cambios: Esta frase en color azul, al hacer clic en ella se despliega una nueva pantalla donde podrá consultar un registro de auditoria detallando los ajustes y modificaciones efectuados en la configuración de cuentas contables por grupo de activos y plan de cuentas.

  

  • Grupo: Columna que indica el grupo de activos fijos en el cual se efectuó modificación en la configuración de cuentas contables, de ser eliminado el grupo del módulo de activo fijos se visualizara como grupo no existe actualmente conservando el ID de identificación y detalle histórico de modificaciones.
  • Concepto: Columna que indica el evento de activos fijos en el cual se efectuó modificación en la configuración de cuentas contables.
  • PUC: Columna que indica el plan de cuentas en el cual se efectuó modificación en la configuración de cuentas contables.
  • Tipo Cuenta: Columna que indica si la modificación en la configuración de cuentas contables fue efectuada en la casilla débito o crédito asociada a la columna del evento.
  • Valor Antes-Después: Columnas que indican el código de cuenta contable previamente registrado para el grupo y evento de activos fijos y la nueva cuenta por la cual fue sustituida.
  • Usuario Modifica: Columna que indica el usuario que efectuó la modificación en la configuración de cuentas contables.
  • Fecha Modifica: Columna que indica la fecha y hora en que se efectuó la modificación en la configuración de cuentas contables.
  • IP: Columna que indica el código único de identificación del equipo desde el cual se efectuó la modificación en la configuración de cuentas contables.